農(nóng)村養(yǎng)老保險制度研究與分析——深度解讀
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引言
改革開放以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的人口與勞動力基礎(chǔ)發(fā)生了快速變革，傳統(tǒng)的農(nóng)村社會形態(tài)逐步瓦解，農(nóng)村社會加快轉(zhuǎn)型，表現(xiàn)為：傳統(tǒng)小農(nóng)社會生活發(fā)生重大變化；農(nóng)村居民老齡化群體比重迅速增加，老齡化社會提前到來；在城市及城市周圍，非正規(guī)居住的農(nóng)村流動人口大量積聚。這就導(dǎo)致了農(nóng)村家庭、集體和個人儲蓄、養(yǎng)老功能的減弱，家庭養(yǎng)老面臨挑戰(zhàn)，集體養(yǎng)老保障功能弱化，儲蓄養(yǎng)老保障功能不足。為此，加快建立農(nóng)村社會化養(yǎng)老體系則成為解決農(nóng)村居民養(yǎng)老問題的根本出路。
農(nóng)村居民養(yǎng)老保險制度是采取個人、單位和國家等多方出資籌集養(yǎng)老基金并為老年人提供經(jīng)濟幫助和服務(wù)，保障其基本生活的一項制度，它是農(nóng)村養(yǎng)老模式發(fā)展的必然趨勢，也是未來社會化養(yǎng)老保障的核心和基礎(chǔ)。由于經(jīng)濟發(fā)展條件的限制和其它多方面的原因，至今處于早期試點的發(fā)展體制階段，沒有取得重大突破，尚未建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的農(nóng)村社會保險制度。本文借鑒江蘇蘇州市吳中區(qū)解決農(nóng)村居民養(yǎng)老的一些做法，力圖在我國農(nóng)村解決農(nóng)村居民養(yǎng)老方面做點探索。
一、國內(nèi)外研究成果綜述
1.1國內(nèi)研究成果
2004年，羅世瑞指出，農(nóng)民的養(yǎng)老問題關(guān)鍵在于經(jīng)濟保障，農(nóng)民的養(yǎng)老問題不需要依賴于國家財政支持，完全可以讓農(nóng)民參加商業(yè)保險，因為商業(yè)保險有著很強的靈活性和較高的適應(yīng)性。農(nóng)民根據(jù)自身繳費能力和保障需要等指標自主選擇最適合自己的險種。
2007年，楊翠迎、米紅提出農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在實施中要遵循分群體特征的原則， 群體主要包括四大類：第一群體是農(nóng)民工，實行“彈性帳戶和激勵帳戶相結(jié)合”；第二群體是失地農(nóng)民，實行“個人帳戶、基礎(chǔ)養(yǎng)老金和儲備金結(jié)合”；第三群體是純農(nóng)戶，實行完全積累制,實行“個人帳戶+長壽風(fēng)險基金”，也可以選擇實行“個人帳戶+統(tǒng)籌帳戶”的模式；第四個群體是計劃生育戶，針對這一群體實行“即期投入"的模式
1.2國外研究成果
直至今天，國外養(yǎng)老保險已經(jīng)經(jīng)過了三個歷史階段“家庭養(yǎng)老保險一國家年金保險一社會多支柱養(yǎng)老保險”。 1889年，德國頒布《老年和殘障社會保險法》，這一文件是通過政府強制性社會保險來分散勞動風(fēng)險的保障制度誕生的標志。至此，人類社會進入現(xiàn)代養(yǎng)老保險時期。
“二戰(zhàn)”后，資本主義經(jīng)濟快速發(fā)展，工業(yè)化進程加快，大量農(nóng)村勞動力涌入城市。為滿足農(nóng)村勞動力對社會保障的迫切需要，西方國家將農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的覆蓋面積不斷擴大。1957年，德國頒布《農(nóng)民老年救濟法》，這一文件規(guī)定對獨立經(jīng)營的農(nóng)業(yè)企業(yè)主、以及與他們共同從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的勞動成員實行特殊的老年保障制度。其主要內(nèi)容是，所有沒有參加其他養(yǎng)老保險的農(nóng)民必須投保，投保的經(jīng)費有兩個來源，一是法定投保人自行繳納的保費，二是政府對投保人的經(jīng)費補貼。日本的農(nóng)村社會保障體系初步建立是在日本政府于1959年頒布的《國民養(yǎng)老金法》開始的，強制性特征很突出，除了農(nóng)民以外，個體經(jīng)營者也被納入社會養(yǎng)老保險體系。
20世紀末，西方發(fā)達國家面臨人口老齡化的問題，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)迅速增多，公共財政對養(yǎng)老保險供款的負擔(dān)也大大加大，日積月累形成了顯性化的債務(wù)。人口老年化還加重了養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù)量和運營負擔(dān)，管理費用增多，又是公共財政的一大負擔(dān)。因此，許多國家開始針對社會保險制度進行改革，在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的改革趨勢具體表現(xiàn)擴大覆蓋面、政府主導(dǎo)低層次保障、減少國家干預(yù)、發(fā)揮私有企業(yè)的作用、增加退休年齡的彈性、財務(wù)模式傾向于采取稅收的方式籌集資金、基金管理方式為部分積累制(現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制結(jié)合在一起的制度)。西方發(fā)達國家對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的改革滿足了經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化的要求。
二、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度如何實行
2.1中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)勢在必行
“老有所養(yǎng)”是中華民族的傳統(tǒng)美德，然而，隨著經(jīng)濟發(fā)展和社會變遷，傳統(tǒng)農(nóng)村養(yǎng)老方式不可避免地陷人了困境，遭遇到前所未有的沖擊和削弱。土地保障功能備受沖擊、家庭結(jié)構(gòu)模式變遷、農(nóng)村人口老齡化和農(nóng)民消費方式改變等因素使老年人的供養(yǎng)缺乏穩(wěn)定性且隱藏著風(fēng)險學(xué)者衛(wèi)龍寶、儲雪玲、王恒彥從我國城鄉(xiāng)老年人口生活質(zhì)量比較研究角度指出，老年人口的核心問題是老年人口的生活質(zhì)量問題。同時，我國長期存在的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)和城市化進程的快速發(fā)展，使得我國城市和農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量存在明顯差異)縮小城鄉(xiāng)老年人的生活質(zhì)量差距，實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，提高老年人口特別是農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量，讓老年人共享到社會發(fā)展的成果，對進一步化解人口老齡化給社會發(fā)展帶來的危機和壓力，推動我國經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展，具有重要的理論意義與現(xiàn)實價值。老年人口生活質(zhì)量包括健康質(zhì)量、物質(zhì)條件、養(yǎng)老保障、精神需求、社會參與、自然環(huán)境等六個方面。
可見，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的必要性。國務(wù)院發(fā)展研究中心副主任劉世錦在第三屆中國社會保障淪壇專家發(fā)言摘要中指出:現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度是在城鄉(xiāng)分割的背景下建立的，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度嚴重滯后，基本停留在家庭保障。8億多農(nóng)民大多沒有社會養(yǎng)老保障，其結(jié)果是以社會保障為主旨的社會保障領(lǐng)域形成了新的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，不適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和和諧社會建設(shè)的需要。江勝認為農(nóng)村保障的欠缺不僅嚴重地影響了廣大農(nóng)村居民的生活保障和生活質(zhì)量問題，造成貧困現(xiàn)象的惡性循環(huán)，而且嚴重地違背了社會保障應(yīng)該體現(xiàn)的公平原則，進而直接妨礙著農(nóng)村和諧社會的構(gòu)建。趙慶國指出，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是農(nóng)村社會化生產(chǎn)方式發(fā)展的需要，是應(yīng)對人口老齡化的需要，是農(nóng)村經(jīng)濟改革的需要，是推行計劃生育政策的需要，是推進農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的需要，是增加農(nóng)民收人的需要。嚴俊指出建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是農(nóng)村社會轉(zhuǎn)型和解決“三農(nóng)”問題的要求。
可見，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的必要性。國務(wù)院發(fā)展研究中心副主任劉世錦在第三屆中國社會保障淪壇專家發(fā)言摘要中指出:現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度是在城鄉(xiāng)分割的背景下建立的，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度嚴重滯后，基本停留在家庭保障。8億多農(nóng)民大多沒有社會養(yǎng)老保障，其結(jié)果是以社會保障為主旨的社會保障領(lǐng)域形成了新的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，不適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和和諧社會建設(shè)的需要。江勝認為農(nóng)村保障的欠缺不僅嚴重地影響了廣大農(nóng)村居民的生活保障和生活質(zhì)量問題，造成貧困現(xiàn)象的惡性循環(huán)，而且嚴重地違背了社會保障應(yīng)該體現(xiàn)的公平原則，進而直接妨礙著農(nóng)村和諧社會的構(gòu)建。趙慶國指出，建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是農(nóng)村社會化生產(chǎn)方式發(fā)展的需要，是應(yīng)對人口老齡化的需要，是農(nóng)村經(jīng)濟改革的需要，是推行計劃生育政策的需要，是推進農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的需要，是增加農(nóng)民收人的需要。嚴俊指出建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是農(nóng)村社會轉(zhuǎn)型和解決“三農(nóng)”問題的要求。
2.2政府責(zé)任定位:監(jiān)管和財政
作為政治組織和經(jīng)濟組織，政府行為包括政治行為、經(jīng)濟行為和行政行為，研究政府在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中的行為也就是研究政府如何參與社會養(yǎng)老保險。石宏偉、王鑫談及建立農(nóng)村養(yǎng)老保險體系是政府的責(zé)任。在實踐中，各國政府對這一制度的建立和完善一直發(fā)揮著主導(dǎo)作用。就業(yè)和社會保障是憲政的必然產(chǎn)物，世界各國憲法均已明確規(guī)定了國家有保障公民就業(yè)和基本生活的義務(wù)和責(zé)任。對此，我國《憲法》第45條第1款規(guī)定:“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。國家發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會保險、社會救濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)”。中國農(nóng)村居民與城鎮(zhèn)居民一樣，享有社會養(yǎng)老、醫(yī)療、救濟等公共服務(wù)的權(quán)利。學(xué)者彭高建指出，個人與養(yǎng)老保險市場和經(jīng)營者之間在信息分享方面不公平、不對稱，個人無法判斷自己面對的風(fēng)險，在已達到的風(fēng)險面前，也無法為自已提供基本保障。因此，政府的介人不可避免。周德勝認為，發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險是現(xiàn)代政府責(zé)任理念的內(nèi)在要求，也是是政府保護農(nóng)民利益的現(xiàn)實要求。
黃曉指出由于個人經(jīng)常具有“短現(xiàn)”行為，不可能為自己老年購買足夠的儲蓄和保險，這就需要政府介人。安增龍中指出:我國農(nóng)村社會保險管理體制改革的目標應(yīng)當(dāng)是:通過改革逐步形成機構(gòu)統(tǒng)一、政事分開、法制完備、機制健全、監(jiān)管有力，以城鎮(zhèn)職工和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險為主，逐步與國際接軌的新型管理體制。在目標實現(xiàn)的過程中，政府要擔(dān)當(dāng)管理者角色。楊方方也認為，在正常社會狀態(tài)下政府也有必要承擔(dān)社會保險的相應(yīng)責(zé)任，這是基于國家認同和政府公共職責(zé)所決定的，因為國家認同需要社會保障制度，而政府肩負著提高國民福利、維護社會公平的公共職責(zé)。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度中政府責(zé)任定位除了監(jiān)管責(zé)任之外，還承擔(dān)財政責(zé)任。汪柱旺認為:“從社會養(yǎng)老保險的特性和政府的職能來推演，政府應(yīng)發(fā)揮其在農(nóng)村養(yǎng)老保險中的主導(dǎo)作用，并以其主體地位來制定保障農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展的法律規(guī)范，推進切實有效的政策措施，加大政府財政資金的投人力度，并強化其對農(nóng)村養(yǎng)老保險的監(jiān)控管理，從而促進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的健康、快速發(fā)展。”
黃曉指出由于個人經(jīng)常具有“短現(xiàn)”行為，不可能為自己老年購買足夠的儲蓄和保險，這就需要政府介人。安增龍中指出:我國農(nóng)村社會保險管理體制改革的目標應(yīng)當(dāng)是:通過改革逐步形成機構(gòu)統(tǒng)一、政事分開、法制完備、機制健全、監(jiān)管有力，以城鎮(zhèn)職工和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險為主，逐步與國際接軌的新型管理體制。在目標實現(xiàn)的過程中，政府要擔(dān)當(dāng)管理者角色。楊方方也認為，在正常社會狀態(tài)下政府也有必要承擔(dān)社會保險的相應(yīng)責(zé)任，這是基于國家認同和政府公共職責(zé)所決定的，因為國家認同需要社會保障制度，而政府肩負著提高國民福利、維護社會公平的公共職責(zé)。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度中政府責(zé)任定位除了監(jiān)管責(zé)任之外，還承擔(dān)財政責(zé)任。汪柱旺認為:“從社會養(yǎng)老保險的特性和政府的職能來推演，政府應(yīng)發(fā)揮其在農(nóng)村養(yǎng)老保險中的主導(dǎo)作用，并以其主體地位來制定保障農(nóng)村養(yǎng)老保險發(fā)展的法律規(guī)范，推進切實有效的政策措施，加大政府財政資金的投人力度，并強化其對農(nóng)村養(yǎng)老保險的監(jiān)控管理，從而促進農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的健康、快速發(fā)展。”
三、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金運營管理
農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集方面，學(xué)者涂余華認為“我國農(nóng)村養(yǎng)老保險基金籌集存在著保費籌集原則與參加自愿原則的矛盾，農(nóng)民參保缺乏積極性;預(yù)籌積累為特征的儲蓄型保險制度導(dǎo)致養(yǎng)老基金互濟性差;保費籌資來源不穩(wěn)定，社會養(yǎng)老缺乏充足可靠的資金保障;保費投資形式單一，缺乏增值的有效途徑等問題。應(yīng)該通過各級財政補貼、土地資本化、稅收等渠道完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的籌措問題”。東方銅牛網(wǎng)m.qqmoo.cn王曉潔、張晉武認為，資金籌集是社會保障制度運行的核心問題，通過政府補貼發(fā)揮政府在資金籌集中的支持和利益誘導(dǎo)作用，是加快建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的支點所在。一個有效的制度供給必然會引來制度需求，當(dāng)新的制度供給和制度需求達到平衡時，制度變遷才能應(yīng)運而生。學(xué)者秦建文、石文偉則認為農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的籌措應(yīng)該“委托商業(yè)保險公司代理運作”。但是，總的來看，大多數(shù)學(xué)者認為，我國建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的資金籌集傾向于政府財政支持為主。
結(jié)束語
本論文在導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)下完成的。導(dǎo)師淵博的專業(yè)知識、嚴謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴于律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實無法、平易近人的人格魅力對本人影響深遠。不僅使本人樹立了遠大的學(xué)習(xí)目標、掌握了基本的研究方法，還使本人明白了許多為人處事的道理。本次論文從選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x!在寫論文的過程中，遇到了很多的問題，在老師的耐心指導(dǎo)下，問題都得以解決。所以在此，再次對老師道一聲：老師，謝謝您!